🧾 종합소득세 신고기간 지나면? 기한후신고 A to Z

 

 

 

⏰ 1. 종합소득세 신고의 의미와 대상

• 종합소득세는 근로·사업·기타·배당·이자 등 모든 소득을 합산해 신고하는 연간 정산 시스템입니다.
• 2025년 6월 2일(2024년 귀속 기준)까지였던 신고기간이 종료되면, 기한후신고 절차로 전환됩니다.

📌 2. 기한후신고, 언제까지 가능한가?

• 세무서가 통지하기 전이라면 아직 자진신고 가능합니다.
• 통지 후에도 신고는 허용되나, 가산세 감면 혜택이 줄어듭니다.

 

💸 3. 기한후신고 시 붙는 가산세 구조

3‑1. 무신고 가산세

• 신고를 안 하면 납부세액의 20% (과소/초과신고는 10%, 복식미기장도 20%)가 부과됩니다.
• 복식부기 의무자의 경우 부정신고 시 최대 40~60%까지 올라갈 수 있습니다.

3‑2. 납부지연 가산세

• 미납 세액 × 지연일수 × 0.022% (연 약 8%)로 계산되며, 최대 5년간 누적 가능.

3‑3. 자진신고 감면 혜택

• 1개월 이내 신고: 무신고 가산세 50% 감면
• 3개월 이내: 30% 감면
• 6개월 이내: 20% 감면
  → 자진신고하면 무신고 가산세는 줄고, 지연 납부 가산세도 빠를수록 낮습니다.

3‑4. 환급 대상자의 경우

• 납부세액이 이미 더 많으면 가산세는 원칙적으로 발생하지 않지만,
• 신고가 늦어지면 환급 처리 속도도 느려져, 보통 2주–3개월 정도 소요됩니다.

 

 

 

✅ 4. 홈택스 기한후신고 절차 (PC/모바일 동일)

1. 로그인 → 종합소득세 신고 메뉴 접속
2. 신고 형태(일반·모두채움/단순경비율·근로 등) 선택
3. “기한후신고” 버튼 클릭
4. 귀속연도 및 주민번호 확인 후 신고서 작성
   • 소득 내역 및 공제 항목(소득·세액 공제 등) 꼼꼼히 입력
5. 정기신고와 달리, 가산세 산출 내역(무신고 감면 비율, 지연세 계산) 직접 입력
   • 환급 대상이면 생략 가능
6. 신고 완료하면 지방소득세 자동 연결
7. 5년 전까지 미신고 내역은 ‘원클릭 신고’로 한 번에 정리 가능

 

⏱️ 5. 환급, 얼마나 걸리나?

• 자진 기한후신고 후 환급 대상이면 2주~3개월 소요 
• 다만, 국세청 원클릭 환급 조회 서비스를 통해 간편하게 신청 가능하며, 5년 이전 내역도 조회·환급 신청 가능합니다.

 

🧩 6. 추가 팁 – 크로스체크하세요!

• 홈택스에서 자동 불러온 소득 내역은 오류가 있을 수 있으니, 은행·카드·영수증 내역 반드시 검토하세요.
• 의료비, 교육비, 기부금, 노란우산공제, 연금저축 등 꼼꼼히 챙기면 환급 가능성↑.
• 복식부기 작성 시 세액공제 20% (최대 100만 원) 혜택도 있으니 사업자 또는 기장자라면 활용하세요.

 

📎 7. 기한후신고 더 간편하게? – 바로가기 링크

• 국세청 원클릭 환급신고: 홈택스 → 원클릭 환급 메뉴
• 세무대행 플랫폼(혜움 더낸세금 등): 정확도 높고 수수료는 환급액의 일부
• 모바일 홈택스 앱: PC와 동일하게 신고 가능